Wie erfasse ich Rückstellungen als Zahlungsmodalität für Betriebskosten?

In diesem Artikel lernen Sie wie Sie Rückstellungen mithilfe von Zahlungsmodalität für Betriebskosten erfassen können.

  1. Klicken Sie dabei in den betroffenen Betriebskostenposition im Bearbeitungs-Modus auf das Inputfeld «Zahlungsmodalität». Sie haben dabei folgende 4 Möglichkeiten:
  • Nachschüssige wiederkehrende Zahlungen
  • Vorschüssige wiederkehrende Zahlungen
  • Einmalige Vorauszahlung
  • Rückstellung

Möchten Sie mehr Informationen zur Zahlungsmodalität «wiederkehrende Zahlungen» klicken Sie hier und für zusätzliche Informationen zu einer «einmaligen Vorauszahlung» hier.

  1. Bei einer Rückstellung können Sie zusätzlich noch das Zahlungsdatum wählen.
Rückstellung
  1. Dabei haben Sie die Option mit relativen Datumsbezügen zu arbeiten. Mehr Informationen zu relativen Datumsbezügen finden Sie im Artikel «Was sind relative Datumsbezüge und wie kann ich sie einsetzen».
Datumsbezug

Beispiel: In unserem Fall modellieren wir Rückstellungen für Rückbaukosten, die am Ende der Anlagelaufzeit bezahlt werden. Die geschätzten Kosten betragen einmalig 100’000 EUR.

Rückbaukosten

Grafisch sehen die Rückstellungen wie folgt aus:

Erfolgsrechnung: der Betrag wird über die Laufzeit gleichmässig verbucht.

erfolgsrechnung

Kapitalflussrechnung: Der gesamte Cash Out erfolgt am Ende der Laufzeit im Jahre 2041.

Kapitalflussrechnun

Bilanz: Die Rückstellung wird in der Bilanz laufend aufgebaut und am Ende der Laufzeit aufgelöst.

Bilanz